Fazer uma gestão financeira eficiente em um cenário de negócios cada vez mais dinâmico, competitivo e orientado por dados, pode ser um grande desafio. O uso de indicadores financeiros apoia na tomada de decisões estratégicas amparada por informações precisas e confiáveis.
Usando indicadores financeiros, CEOs, CFOs, Controllers e gerentes da área financeira podem monitorar a performance geral da organização, antecipar riscos e identificar oportunidades.
Neste artigo, você vai conhecer e entender os principais indicadores financeiros e como eles podem ajudar na administração do seu negócio. Mas, antes, o que são indicadores financeiros?
O que são indicadores financeiros?
Indicadores financeiros são métricas essenciais que ajudam a diagnosticar a saúde econômica e avaliar o desempenho financeiro de uma empresa.
Por meio deles, é possível analisar o desempenho em diferentes áreas, como lucratividade, rentabilidade, liquidez, endividamento e eficiência operacional.
Esses indicadores também são chamados de KPIs financeiros (Key Performance Indicators), pois fornecem parâmetros-chave para avaliar se os objetivos estratégicos estão sendo alcançados.
Qual é a importância de acompanhar os indicadores financeiros na empresa?
Para CEOs, os indicadores financeiros revelam se a estratégia empresarial está refletindo nos resultados operacionais.
Já para CFOs e Controllers, essas métricas são ferramentas indispensáveis para garantir o equilíbrio financeiro, otimizar o capital de giro e nortear decisões de investimento.
Gerentes financeiros e de controladoria utilizam os KPIs financeiros para embasar o planejamento orçamentário, acompanhar possíveis desvios e recalibrar metas de acordo com a realidade da empresa.
Acompanhar os indicadores de rentabilidade, por exemplo, permite entender se o retorno obtido compensa o capital investido. Já os índices de liquidez mostram a capacidade da empresa de honrar seus compromissos no curto prazo, fundamentais para evitar crises de caixa.
Com o uso consistente de KPIs financeiros, é possível:
- Analisar a performance global da empresa: Margens, lucros, rentabilidade e liquidez revelam se o negócio está gerando valor e operando de forma saudável.
- Tomar decisões baseadas em dados: Segundo a pesquisa Big Decisions da PwC, 62% dos executivos afirmam que decisões baseadas em dados têm maior impacto positivo nos resultados da empresa (PwC, 2016).
- Identificar gargalos e oportunidades: Indicadores como o ponto de equilíbrio e o EBITDA ajudam a detectar ineficiências e potencializar o uso dos recursos financeiros.
- Aumentar a previsibilidade: O monitoramento constante permite estimar resultados futuros, planejar investimentos e antecipar crises.
- Garantir conformidade e transparência: Indicadores extraídos das demonstrações financeiras promovem uma gestão mais alinhada às exigências legais, auditorias e demandas de stakeholders.
- Melhorar a comunicação entre áreas: Com KPIs bem definidos, a alta gestão pode traduzir objetivos estratégicos em metas operacionais claras para todas as áreas da empresa.
Em resumo, acompanhar os indicadores financeiros não é apenas uma boa prática, é uma necessidade vital para qualquer empresa que busca competitividade, crescimento e sustentabilidade no mercado.
11 indicadores financeiros para sua empresa acompanhar
Conforme mencionado anteriormente, a saúde financeira de uma empresa não pode ser medida apenas pelo saldo em caixa. Para tomar decisões estratégicas com segurança, é fundamental acompanhar um conjunto de indicadores financeiros que revelem a real performance do negócio.
Esses dados fornecem uma visão ampla e detalhada sobre lucratividade, rentabilidade, eficiência operacional e capacidade de pagamento. Informações cruciais para CEOs, CFOs, Controllers e gestores financeiros que precisam alinhar a operação aos objetivos de crescimento e sustentabilidade.
Neste contexto, os KPIs financeiros funcionam como bússolas, orientando desde ajustes de preços até decisões de investimento.
A seguir, você confere 11 dos principais indicadores financeiros que sua empresa deve monitorar para manter o controle, antecipar riscos e aproveitar oportunidades de forma assertiva.
1. Margem de lucro bruta
Indica o quanto a empresa retém de receita após deduzir os custos diretos de produção. É essencial para avaliar a eficiência operacional.
Fórmula: (Receita líquida – Custo dos produtos vendidos) / Receita líquida
2. Margem de lucro líquida
A margem de lucro líquida mostra o percentual de lucro que sobra após todas as despesas, incluindo impostos e encargos.
Fórmula: Lucro líquido / Receita líquida
3. Margem de contribuição
Enquanto isso, a margem de contribuição revela quanto sobra da receita para cobrir os custos fixos e gerar lucro.
Fórmula: Receita – Custos variáveis
4. EBITDA
O EBITDA (Lucros antes de Juros, Impostos, Depreciação e Amortização) mede a geração de caixa operacional da empresa, desconsiderando efeitos financeiros e contábeis.
Fórmula: Lucro operacional + Depreciação + Amortização
5. Custos fixos e variáveis
Separar os custos fixos dos variáveis ajuda na gestão orçamentária e na previsão do ponto de equilíbrio.
6. Ponto de equilíbrio
O ponto de equilíbrio representa o nível mínimo de vendas necessário para que a empresa cubra todos os seus custos, sem gerar lucro ou prejuízo.
Fórmula: Custos fixos / Margem de contribuição por unidade
7. ROI (Retorno sobre Investimento)
O ROI mede o retorno financeiro obtido sobre um investimento específico.
Fórmula: (Ganho – Investimento) / Investimento
8. ROE (Retorno sobre o Patrimônio Líquido)
Mostra a rentabilidade do capital próprio investido pelos sócios ou acionistas.
Fórmula: Lucro líquido / Patrimônio líquido
9. Lucratividade
Aponta o percentual de lucro obtido sobre o total das receitas.
Fórmula: Lucro líquido / Receita total
10. Rentabilidade
Avalia o retorno obtido sobre o capital investido, fundamental para atrair investidores e justificar projetos.
Fórmula: Lucro / Investimento total
11. Índice de liquidez
Existem diferentes tipos (corrente, seca, imediata), todos voltados a analisar a capacidade de pagamento no curto prazo.
Fórmula básica: Ativo circulante / Passivo circulante
Vale ressaltar que existem outros indicadores financeiros relevantes, como giro de estoque, ciclo operacional e índice de endividamento, que podem ser incluídos conforme o setor de atuação da empresa.
Como mensurar e encontrar os indicadores financeiros?
A obtenção de indicadores financeiros parte, principalmente, das demonstrações contábeis (DRE, balanço patrimonial e fluxo de caixa). Consultorias especializadas também ajudam na definição dos KPIs financeiros mais adequados ao porte e segmento da empresa.
Além disso, o uso de tecnologia e sistemas ERP é indispensável para mensurar, automatizar e visualizar os dados com precisão e rapidez, o que nos leva ao próximo tópico.
Como a Sankhya facilita a análise de indicadores financeiros
A análise eficiente de indicadores financeiros depende cada vez mais de ferramentas tecnológicas que integrem dados, automatizam rotinas e oferecem insights em tempo real.
Nesse contexto, o ERP Sankhya se destaca como uma plataforma estratégica para empresas que buscam uma gestão financeira inteligente, responsiva e orientada a resultados.
Com funcionalidades que vão além da contabilidade tradicional, o ERP Sankhya:
- Reduz o capital de giro parado, identificando produtos com baixa rotatividade;
- Aumenta a liquidez, ajustando a alocação de recursos com base em dados concretos;
- Permite revisão de preços, a partir da análise de margens de contribuição, ponto de equilíbrio e EBITDA em dashboards integrados;
- Automatiza a conciliação de transações, garantindo maior controle entre o planejado e o realizado;
- Entrega relatórios financeiros completos, com foco em rentabilidade, lucratividade e índices de endividamento;
- Monitora o ciclo operacional e financeiro, facilitando decisões rápidas e estratégicas.
Com o apoio de dashboards financeiros integrados, os gestores podem analisar margens de contribuição, pontos de equilíbrio e EBITDA de forma visual e intuitiva, ajustando os preços de forma dinâmica e orientada pelo mercado.
A conciliação automática de transações, aliada ao planejamento orçamentário contínuo, reduz falhas operacionais e oferece um controle mais rígido entre o planejado e o realizado. Isso permite uma visão clara e em tempo real da saúde financeira.
Além disso, a Sankhya proporciona monitoramento constante do ciclo operacional e financeiro, entregando relatórios completos sobre rentabilidade, lucratividade e índices de endividamento.
Esses dados são essenciais para uma gestão financeira sólida, sustentada por informações confiáveis e acionáveis.
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